Check della previdenza per le aziende

In caso di congedo non retribuito o di interruzione del lavoro di durata superiore a un mese, le opzioni sono sostanzialmente due:

a) Prosecuzione invariata dell’assicurazione: se l’assicurazione rimane invariata, tutte le prestazioni (vecchiaia, invalidità, decesso) rimangono assicurate allo stesso livello. In questo caso, la persona assicurata paga sia i contributi del datore di lavoro che quelli dell’impiegato. Grazie all’assicurazione continua, il capitale di vecchiaia continua a crescere, il che si ripercuote positivamente sull’importo delle prestazioni previdenziali.

b) Prosecuzione dell’assicurazione di rischio: se l’assicurazione di rischio viene mantenuta, il processo di risparmio previdenziale viene interrotto, ad esempio durante il congedo non retribuito. I rischi di invalidità e decesso, invece, rimangono assicurati. Spetta al datore di lavoro decidere se i contributi di rischio continuano a essere versati congiuntamente o esclusivamente dall’assicurato.

Per la previdenza professionale è obbligatorio un salario annuo compreso tra 22’050 e un massimo di 88’200 franchi svizzeri. (dati 2024). Le componenti salariali che superano il salario massimo di 88’200 franchi svizzeri non vengono più prese in considerazione ai sensi della legge sulla previdenza professionale.

Tuttavia, le componenti salariali più elevate possono evidentemente essere assicurate, a seconda delle rispettive norme previdenziali. Il margine di manovra è molto ampio, poiché il salario massimo assicurabile ammonta a 882’000 franchi.

L’avere di vecchiaia viene risparmiato dagli accrediti di vecchiaia annuali dal 1° gennaio successivo al compimento del 24° anno di età fino al pensionamento. LPP prevede un processo di risparmio scaglionato in base all’età: l’importo degli accrediti di vecchiaia aumenta gradualmente, a seconda dell’età. I contributi di risparmio in percentuale del salario assicurato per le fasce d’età 25-34 anni: 7%, 35-44 anni: 10%, 45-54 anni: 15%, 55-65 anni: 18%.

Il regolamento della cassa pensioni può consentire livelli di risparmio più elevati di quelli previsti dalla legge. Con l’aumento dei contributi di risparmio, il capitale di vecchiaia aumenta, il che ha un effetto benefico sull’importo delle prestazioni di vecchiaia.

In linea di principio, le componenti variabili del salario, come ad esempio un bonus, sono soggette ai contributi LPP. Questo obbligo può essere derogato solo per salari pari o superiori a 88’200 franchi svizzeri. In questo caso, il regolamento della cassa pensioni può prevedere una soluzione parzialmente inclusiva o inclusiva per i bonus.

È importante che si applichino sempre le disposizioni regolamentari del piano di previdenza. Se sono assicurate anche le componenti variabili del salario, il capitale di vecchiaia cresce in modo più marcato. Ciò si ripercuote positivamente sull’importo delle prestazioni di vecchiaia.

Almeno il 50% dei contributi di risparmio e di rischio della LPP deve essere versato dal datore di lavoro ai sensi della LPP. I contributi dei datori di lavoro e dei lavoratori sono definiti in dettaglio nel piano di previdenza. Di norma, i contributi sono sostenuti a metà. La legge sulla previdenza professionale consente inoltre al datore di lavoro di sostenere la quota maggiore.

L’assicurazione di rischio copre le prestazioni in caso di invalidità e decesso. Inizia il 1° gennaio dopo il 17° compleanno. Ai sensi della legge sulla previdenza professionale, le prestazioni di rischio in caso di decesso o invalidità sono calcolate sulla base dell’avere di vecchiaia previsto all’età ordinaria di pensionamento. Di conseguenza, un basso avere di vecchiaia porta a prestazioni di rischio inferiori. La rendita per superstiti ammonta al 60% della rendita d’invalidità completa. La rendita d’invalidità è dovuta solo a partire da un grado d’invalidità del 40%.

La protezione dai rischi può essere migliorata prevedendo nel regolamento previdenziale che le prestazioni di rischio siano calcolate sulla base del salario assicurato anziché sulla base dell’avere di vecchiaia.